Trabalhar com o comércio exterior exige do empreendedor um conhecimento específico sobre o panorama de serviços disponíveis, além das taxas e tributos que são pagos e os contratos celebrados em território internacional.
Por exemplo, se você importar produtos de fora do país ou vender seus produtos no exterior, saiba que existem linhas de créditos específicas para esse tipo de operação que buscam facilitar a transação comercial e fomentar o mercado, com financiamento de importação e exportação para negócios de diversos segmentos e portes.
Se você tem pouco ou nenhum conhecimento sobre esse assunto, mas quer se aprofundar para aumentar a variedade de produtos do seu negócio ou lançar sua empresa no mercado internacional, continue lendo este texto.
Aqui, vamos explicar o que é financiamento de importação e exportação, quem pode usar, quais os benefícios e os custos que eles representam para o empreendedor.
O que é Financiamento de importação e exportação
Para sabermos qual serviço usar para a demanda da empresa e como solicitá-los, é preciso entender o que é cada um deles. Assim, vamos compreender as características dos tipos de financiamento de importação e exportação a fim de adotar a modalidade que mais se adequa às necessidades do empreendimento, obter vantagem competitiva e melhores linhas de crédito.
O financiamento de importação, conhecido como finimp, trata de um linha de crédito cedida por uma instituição financeira que efetua o pagamento ao exportador e recebe em acordo com o que foi estabelecido na negociação junto ao importador no Brasil.
Esse tipo de financiamento pode ser feito nas seguintes modalidades:
Direto: quando é obtido com uma instituição financeira no exterior para um importador brasileiro de forma direta;
Repasse: quando é obtido por uma instituição de crédito brasileira com uma financeira estrangeira, onde a primeira repassa o valor para o importador brasileiro.
Essa modalidade de financiamento atua exclusivamente para pagamento de fornecedores do comércio exterior, pois as taxas a serem pagas são mais baixas que a das linhas de crédito convencionais nacionais, uma vez que são calculadas no valor do mercado internacional.
Qual a cobertura do finimp
O finimp pode ser usado em diversas transações e cobrir tarifas variadas, a depender do valor que o importador necessita. Assim, em termos de cobertura, ele pode abranger desde as despesas para nacionalização como valor de frete e armazenagem do produto até o valor da mercadoria em si que será importada.
Pelo montante envolvido na transação, o finimp costuma ser oferecido por grandes instituições financeiras, como bancos de grande porte e instituições de crédito.
Que tipos de empresas podem usar finimp
A linha de crédito do finimp é destinada a quem deseja financiar bens, produtos e serviços no exterior. Geralmente, estes empreendedores buscam obter vantagem financeira e na variedade de produtos que outros países podem ofertar, como a China, grande referência em exportação de produtos para o mundo todo.
Assim, o finimp pode ser uma solução mais interessante para empreendedores do varejo que trabalham com a comercialização de diversos insumos, como aparelhos eletrônicos, calçados, cosméticos, roupas, entre outros. Independente do segmento, é fundamental que o negócio tenha registro na Receita Federal como empresa importadora.
Vantagens do Finimp
Como já mencionado, o finimp oferece taxas de juros mais interessantes para o importador, uma vez que os valores calculados baseiam-se no mercado internacional e não no brasileiro.
Além disso, é que o finimp trabalha com prazos maiores para pagamento do crédito, o que ajuda bastante o empreendedor que financia valores altos sem prejudicar o fluxo de caixa.
Outra grande vantagem é que o finimp pode cobrir o valor total da compra, o que incentiva empreendedores que querem começar na atividade com importados, mas não têm verba para iniciar o processo.
Como funciona a exportação financiada
Do lado de quem envia produtos para países estrangeiros, o exportador recebe o valor completo da financiadora, à vista, e o importador paga de forma parcelada, de acordo com o contrato celebrado com a empresa financiadora.
Nesse sentido, existem duas linhas de crédito para celebração desse contrato de financiamento de importação e exportação: adiantamento sobre contrato de câmbio e adiantamento sobre cambiais entregues.
Adiantamento sobre contrato de câmbio – ACC
Essa modalidade é uma das mais populares e mais usadas no financiamento à exportação. É um financiamento que acontece na fase de produção ou pré-embarque. Assim, para efetuar um ACC, o exportador deve procurar um banco comercial autorizado a operar em câmbio.
Cabe destacar que essa linha de crédito é a opção recomendada para empresas que já possuem uma relação comercial estabelecida, com contrato de venda e datas previstas para entrega das mercadorias. Basta, portanto,apresentar os documentos à instituição, que fará um adiantamento de receita aos exportadores.
Existe ainda o ACC indireto que refere-se ao financiamento de um exportador indireto com linhas de crédito externas. Esse tipo de exportador compreende fabricantes de insumos do produto final, como montagem e embalagem de mercadorias destinadas à exportação.
Adiantamento sobre Cambiais Entregues – ACE
Já o adiantamento sobre Cambiais Entregues é um procedimento semelhante ao ACC, mas contempla a fase de comercialização ou pós-embarque do produto.
Significa que após o embarque dos bens, o exportador entrega os documentos, bem como as taxas cambiais (saques) da operação ao banco.
Como contabilizar finimp e financiamento de exportação
Finimp
O custo para o importador no Finimp direto inclui juros remissíveis, comissão remissível e o imposto de renda sobre o pagamento, bem como as alíquotas referentes ao país da empresa que concedeu o crédito.
Já o custo do Finimp de repasse inclui, além dos juros remissíveis, a comissão local, o imposto sobre as operações financeiras (IOF) e também o imposto de renda e alíquotas com base no país da instituição financeira.
ACC e ACE
O ACC é uma modalidade de financiamento aplicada no pré-embarque e que permite ao exportador financiar sua produção exportável com linhas de crédito externas. Já o ACE dá ao exportador a possibilidade da contratação de câmbio após o embarque.
Em ambos os casos, as taxas, impostos e juros devem ser calculados com base no mercado financeiro internacional e suas constantes atualizações, bem como nas condições celebradas no contrato com o país fornecedor.
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